Financial Rasio indicators and profitability in Islamic Bank: The Moderating Effect of Size and Age Bank
DOI:
https://doi.org/10.33830/jfba.v5i1.12032.2025Keywords:
Probability, Bank Size, Bank Age, Financial ratios, Islamic BanksAbstract
Indonesia's Islamic banking sector demonstrates strong development based on financial performance. This study is to find the effect on return on assets of financial ratios, capital adequacy ratio, non-performing financing, and financing to deposit ratio, using size and age as moderating factors. This will enable one to determine whether age and size of banks affect the correlation between these financial parameters and return on assets. Using secondary data on Islamic commercial banks in Indonesia between 2011 – 2023 with total 119 bank-year observations. This work applies a quantitative research approach. This analysis reveals that despite non-performing financing reduces return on assets, the capital adequacy ratio and financing to deposit ratio improve these indices. By using moderation regression analysis, banks can increase the impact of the financing ratio on deposits and the capital adequacy ratio on return on assets.
References
Agustina, D. (2021). Pengaruh CAR Dan BOPO Terhadap ROA Terhadap NPF Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah.
Ali, M. B. A. (2018). Analisis Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). PENGARUH CAR,NPF DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–17. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156
Arifin, Z. (2002). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Alvabet.
Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100
Banaswati, S. R. (2022). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.
Khuluddiyah, Z., & Budianto, E. W. H. (2024). Pengaruh NPF Gross, Pendapatan Mudharabah, Dan Bonus Wadiah Terhadap Penerimaan Dana ZISWAF Dengan Firm Size Sebagai Variabel Moderasi Pada Perbankan Syariah Di Indonesia.
Lestari, K. C., & Wulandari, S. O. (2019). Pengaruh Profitabilitas Terhadap Manajemen Laba (Studi Kasus Pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018). Jurnal Akademi Akuntansi, 2(1), 20–35.
Lestari, Y. M. (2022). Pengaruh Likuiditas Dan Solvabilitas Terhadap Financial Distress Dengan Ukuran Perusahaan dan Inflasi Sebagai Varibel Moderasi.
Oktavia. Sar, Arifin. Rois, & Wahono. Budi. (2016). Pengaruh Manajemen Modal Kerja, Umur Perusahaan, Ukuran Perusahaan, Dan Pertumbuhan Penjualan Terhadap Profitabilitas. www.fe.unisma.ac.id
Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Perbankan dan Kelembagaannya. Accessed October 28, 2024. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/PBS-dan-Kelembagaan.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Sejarah Perbankan Syariah. Accessed October 27, 2024. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/Sejarah-Perbankan-Syariah.aspx
Putra, E. Y. . & M. D. P. K. (2019). Pengaruh NPF, ROA, dan FDR terhadap CAR.
Siahaan, E., Gultom, P., & Lumbanraja, P. (2016). Improvement of employee banking performance based on competency improvement and placement working through career development (case study in Indonesia). International Business Management, 10(3), 255–261. https://doi.org/10.3923/ibm.2016.255.261
Suriani, G. (2019). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPM, Dan LDR Terhadap Pertumbuhan LabaDengan Suku Bunga Sebagai Variabel Moderasi Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar DI Bursa Efek Indonesia Periode 2013 - 2016. 9.
Suryani. (2012). Analisis Pengaruh Financial to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia.
Sutrisno. Y. A. E., & Riduwan, A. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Umur Perusahaan, Kepemilikan Institusional, Dan Kepemilikan Manajerial Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan.
Ulfatul Khasanah. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Dengan Pembiayaan Sebagai Variabel Mediasi. Jurnal Rimba : Riset Ilmu Manajemen Bisnis Dan Akuntansi, 1(4), 400–414. https://doi.org/10.61132/rimba.v1i4.574
Wibowo, E., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF, Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Polski Tygodnik Lekarski, 10(6), 191.
Wulandari, R., & Rofiuddin, M. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba dengan Ukuran Bank sebagai Variabel Moderasi. https://doi.org/10.29259/jmbs.v13i3.3378
Yusuf, M., & Surjaatmadja, S. (2018). International Journal of Economics and Financial Issues Analysis of Financial Performance on Profitability with Non Performance Financing as Variable Moderation (Study at Sharia Commercial Bank in Indonesia Period 2012-2016). International Journal of Economics and Financial Issues, 8(4), 126–132. http:www.econjournals.com
Zuchrinata. F . A., & Yunita Irni. (2019). Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Bank Indonesia, Debt To Equity Ratio (DER), Ukuran Perusahaan, dan Umur Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Sub Sektor Pertambangan Batu Bara Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2013 - 2017.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Zahwa Syahadatina, Kurnia Lestari; Fatihatus Sahliyah
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
